Нет наказания за подачу налоговой декларации поздно, если налоговая служба должна вам деньги. Но если вы должны им деньги, ситуация может стать очень неприятной очень быстро. Вот что вам нужно знать и делать, если вы не подавали налоговую декларацию в течение нескольких лет.
Первое, если вы думаете, что вам полагается возврат, вашим главным вопросом должно быть то, что вы оставляете деньги на столе. Но возможность получить свою долю этого денег не вечна — у вас есть только три года, чтобы получить то, что дядя Сэм вам должен. Поскольку нет наказания за подачу декларации с опозданием, если вам не нужно платить, вы определенно захотите сделать это немедленно, если вам должны деньги.
Но давайте скажем, вы не подали налоговую декларацию и вам должны деньги. Или, может быть, вы подали, но не заплатили то, что должны. В любом случае, вы можете попасть в беду с IRS.
?
Что происходит, если вы не платите налоги?
Технически, неуплата просроченных налогов считается преступлением и вы можете быть отправлены в тюрьму на срок до одного года, согласно Юридическому Институту Информации Корнеллской Школы Права. Однако, как объяснил Дэвид Коули, сертифицированный публичный бухгалтер и партнер в компании Fraim, Cawley & Company, CPAS, в интервью LendingTree, попадание в тюрьму маловероятно.
Если вы совершите налоговое мошенничество, лжете в своих налоговых декларациях или вообще не подаете их, то можете быть подвержены уголовным обвинениям, но налогоплательщики никогда не попадут в тюрьму за то, что у них недостаточно денег, чтобы заплатить налоги.
Более распространенным случаем будет просто уплата штрафов и процентов за неуплаченные налоги, но штрафы за несоблюдение сроков подачи декларации являются значительными. Налоговая служба США взимает штраф за несоблюдение сроков подачи в размере до 5% в месяц от суммы задолженности, но не более 25%. Также вы должны будете уплатить проценты за неоплаченные налоги после истечения срока подачи декларации (проверьте на последнее обновление на этой странице IRS для текущей ставки) вместе с штрафом за неуплату в размере 0,5% от неоплаченных налогов за каждый месяц просрочки, но не более 25%.
Чтобы разобраться в этом, существует два типа штрафов. Штраф за «Несоблюдение срока подачи» составляет 5% от общей суммы неоплаченных налогов за каждый месяц (или часть месяца), в течение которого ваша налоговая декларация была подана с опозданием. Кроме того, штраф за «Несоблюдение срока оплаты» составляет 0,5% от неоплаченных налогов за каждый месяц (или часть месяца), в течение которого налог остается неоплаченным. Если оба штрафа за несоблюдение срока подачи и оплаты применимы в один и тот же месяц, совокупный штраф составляет 5% (4,5% за опоздание подачи и 0,5% за опоздание оплаты) за каждый месяц или часть месяца, в течение которого ваша декларация была подана с опозданием, до 25%. IRS имеет полное описание своих штрафов и пеней за опоздание подачи здесь.
Как только вы пропустите свой платеж, ИНС отправит вам письмо. Они вышлют вам не менее двух уведомлений о платеже, прежде чем начнется процесс взыскания, и именно тогда могут начаться неприятности: ИНС может заблокировать ваши банковские счета, обратиться к вашей зарплате и даже наложить арест на ваш дом. В то время как правительство имеет до шести лет на возбуждение уголовного дела против вас за неуплату налогов, нет ограничения по времени на то, как долго ИНС может преследовать вас за неуплаченные налоги.
Что делать, если вы пропустили подачу декларации и/или у вас есть неоплаченные налоги?
Есть некоторые обстоятельства, в которых ИНС может отменить эти штрафы, хотя вам все равно придется заплатить то, что вы должны. Вам нужно доказать «обоснованную причину», как описано на сайте ИНС:
Совершение добросовестного платежа как можно скорее может помочь установить, что ваше первоначальное несоблюдение сроков оплаты было обусловлено разумными причинами, а не умышленным пренебрежением. Если вам выставлены счета за штрафные сборы и у вас есть разумные основания для снижения штрафа, отправьте свое объяснение вместе со счетом в ваш центр обслуживания или позвоните нам по номеру 800-829-1040 для получения помощи. Налоговая служба обычно не снижает процентные сборы, и они продолжают начисляться до полной оплаты всех установленных налогов, штрафов и процентов.
Налоговая служба США предлагает несколько «типичных ситуаций», в которых вы можете иметь право на возврат:
Пожар, несчастный случай, природные катастрофы или другие нарушения
Невозможность получить записи
Смерть, тяжелая болезнь, непосредственная недееспособность или неизбежное отсутствие налогоплательщика или члена его ближайшей семьи.
Другая причина, которая подтверждает, что вы использовали все обычные деловые заботы и осторожность для выполнения своих федеральных налоговых обязательств, но тем не менее не смогли этого сделать.
В любом из этих сценариев вам потребуется предоставить документацию (например, судебные записи или письмо от врача). Когда вы будете готовы подать и заплатить, вам придется подать декларации за каждый пропущенный год. Если у вас есть старые платежные ведомости, 1099s или W-2s, вам следует собрать как можно больше таких документов. Если у вас нет всей необходимой информации для подачи декларации, вам придется предоставить свои лучшие догадки о вашем доходе, вычетах, статусе подачи и т.д. Также вы можете запросить транскрипт от IRS, чтобы получить информацию о любых W-2s или 1099s, которые работодатель подал от вашего имени.
Как только будут поданы декларации за каждый год, в котором вы были просрочены, оплатите задолженные налоги и штрафы. Если вы не можете заплатить все сразу, Интернациональная служба доходов предлагает краткосрочные (120 дней или менее) и долгосрочные планы оплаты. За долгосрочные планы оплаты установлены фиксированные сборы, краткое описание которых можно найти здесь.
Если вы не можете позволить себе выплатить задолженность по налогам и штрафам, рассмотрите возможность связаться с IRS для организации рассрочки. Также существует так называемое «предложение об урегулировании», которое предполагает запрос на рассмотрение возможности принятия суммы меньшей, чем полная сумма задолженности.
Примите эти меры как можно скорее, если вы не подавали налоговые декларации в течение нескольких лет.
Потенциальные наказания и стресс от несоблюдения налоговой декларации будут только усугубляться со временем. Вот шаги, которые вы можете предпринять прямо сейчас, чтобы исправить эту проблему:
Соберите свои формы и документы о доходах. Соберите все формы, такие как W2, 1099 и записи о заработной плате за годы, в которые вы не подавали декларацию. Вам придется оценить свой доход, если у вас нет документов.
Выберите свой метод подачи документов. Вы можете подать старые декларации вручную по почте, использовать программное обеспечение для налоговой отчетности IRS или работать с налоговым специалистом. Налоговый профессионал может помочь максимизировать вычеты и общаться с IRS.
Отсортируйте свои налоговые декларации в обратном порядке. Начните с самой старой незаполненной декларации и двигайтесь к самой последней. Убедитесь, что вы используете формы и правила вычетов, применимые к каждому налоговому году. Отправляйте каждую декларацию отдельно после ее заполнения.
Оплатите все налоги, которые вы должны. Рассчитайте сумму налогов, которую вы должны за несданные декларации или сотрудничайте с IRS, чтобы установить план погашения, если вы не можете заплатить полностью. Проценты и штрафы будут продолжать накапливаться, пока ваш баланс не будет погашен.
Следуйте за своими подачами. После подачи, следуйте через несколько недель, чтобы подтвердить, что IRS получила ваши декларации. Отвечайте оперативно, если у них есть какие-либо вопросы или запросы на корректировки.
Оставайтесь на правильном пути вперед. Двигаясь вперед, убедитесь, что начинаете снова подавать свои годовые налоговые декларации до апрельского срока каждый год. Оставайтесь организованными, храня налоговые документы и записи вместе в течение года.
Рассмотрите возможность внесения изменений в прошлые декларации. После того, как вы будете соблюдать требования на несданные налоги, вы можете обратиться к налоговому специалисту, чтобы узнать, можно ли внести изменения в декларации за предыдущие годы, чтобы вернуть средства или уменьшить налоговые обязательства.
